Dans le module comptable d'OpenACP, de nombreux termes comptables sont utilisés. Vous trouverez ci-dessous leur signification précise :
Termes spécifiques à la comptabilité de l'ACP
Terme | Signification |
Exercice | La période financière d'un an pendant laquelle la comptabilité est tenue. L'exercice s'étend souvent de janvier à décembre, mais peut exceptionnellement être plus court qu'une année civile. |
Décompte provisoire | Un aperçu intermédiaire des coûts et des revenus, permettant aux propriétaires de suivre comment les dépenses se comparent à leurs acomptes |
Décompte définitif | La répartition définitive des coûts et des revenus entre les copropriétaires à la fin de l'exercice. Le décompte détermine ce que chaque propriétaire doit payer ou récupérer. |
Acompte | Un paiement anticipé par les copropriétaires pour couvrir les frais courants. Ceux-ci sont ensuite ajustés dans le décompte définitif. |
Fonds de réserve | Un fonds constitué par les copropriétaires pour de futures dépenses importantes, telles que des rénovations. La part accumulée est conservée et peut être remboursée lors de la vente d'une propriété. |
Fonds de roulement | L'argent disponible pour le fonctionnement quotidien de l'ACP, comme les frais d'entretien et les dépenses administratives. |
Clé de répartition | La manière dont les coûts et les revenus sont répartis entre les copropriétaires. Cela se fait généralement en fonction de leur pourcentage de parts. |
Notions de base
Terme | Signification |
Débit | Une description d'une transaction qui augmente les actifs et les coûts. |
Crédit | Une description d'une transaction qui augmente les passifs et les revenus. |
Écriture | Un enregistrement dans la comptabilité, tel qu'une facture, un relevé bancaire ou un acompte. |
Journal | Aperçu des écritures par catégorie où :
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Grand livre | L'aperçu de tous les comptes généraux dans lesquels les transactions sont enregistrées. Il constitue la base de la comptabilité et montre où les revenus et les dépenses sont enregistrés. |
Compte général | Une catégorie spécifique au sein du grand livre dans laquelle les transactions sont enregistrées. Chaque transaction est associée à un compte général pour maintenir la comptabilité claire et précise. |
Solde | Le montant actuel sur un compte, tel qu'un compte bancaire ou un compte de fournisseurs/copropiétaires en cours. Le solde change à chaque nouvelle écriture. |
États financiers
Terme | Signification |
Bilan | Un aperçu de tous les actifs (biens) et passifs (dettes et capitaux propres) à un moment précis. Le bilan donne un aperçu de la santé financière et doit toujours être équilibré. |
Compte de résultat | Aperçu des revenus et des coûts, également appelé compte de profits et pertes. |
Balance de vérification | Un aperçu de contrôle dans lequel tous les comptes généraux avec leurs montants de débit et de crédit sont répertoriés. Cela est utilisé pour détecter les erreurs dans la comptabilité et vérifier si les totaux sont corrects. |
Catégories comptables
Catégorie | Signification |
Activa | Biens de l'ACP tels que comptes bancaires, bâtiments ou créances en cours. |
Passiva | Les dettes et obligations de l'ACP, telles que les factures impayées et le fonds de réserve. |
Produits | Revenus de l'ACP, tels que les acomptes des propriétaires et les intérêts sur un compte d'épargne. |
Coûts | Toutes les dépenses de l'ACP, telles que l'entretien, les assurances et les réparations. Celles-ci sont généralement couvertes par les acomptes des copropriétaires et payées avec le fonds de roulement. |
Dettes | Montants que l'ACP doit encore payer, tels que les factures impayées aux fournisseurs ou le décompte à payer à un copropriétaire. |
Créances | Montants que l'ACP doit encore recevoir, tels que les paiements en retard des copropriétaires. |
Référence pour diverses écritures
Grand livre | Débit | Crédit |
Activa 550000 - 580000 | ⬆️ Augmentation | ⬇️ Diminution |
Passiva 170000 - 489000 | ⬇️ Diminution | ⬆️ Augmentation |
Coûts 600000 - 699000 | ⬆️ Augmentation | ⬇️ Diminution |
Produits 700000 - 749000 | ⬇️ Diminution | ⬆️ Augmentation |