Durant l'exercice, vous trouverez toujours dans OpenACP un décompte provisoire, avec à la fin de l'exercice le décompte définitif officiel.
Ces décomptes vous donnent un bel aperçu de l'état financier de votre ACP. Il est important d'interpréter correctement les données, par exemple pour déterminer si vous devez demander plus ou moins de fonds de roulement en acomptes pour le prochain exercice.
⚠️ Attention : le décompte se fait uniquement pour le fonds de roulement et non pour le fonds de réserve.
Aperçu par propriétaire
La première partie du décompte montre un aperçu par propriétaire, avec une explication des facteurs qui déterminent ce que le copropriétaire doit payer à l'ACP ou en récupérer.
💡 Astuce : Cliquez sur le nom d'un propriétaire pour le décompte individuel.
Les données sont regroupées par propriétaire. Si un propriétaire possède plusieurs lots, les acomptes, coûts, etc. sont regroupés. Le calcul commence par le bilan final de l'exercice précédent, après quoi nous déduisons les coûts et ajoutons les acomptes pour calculer le bilan final (provisoire) de l'exercice en cours.
⚠️ Attention : le bilan final de l'exercice précédent devrait, s'il est correctement clôturé, être de 0 pour tout le monde.
Résumé par lot
Dans le décompte (provisoire), vous trouverez également un aperçu par lot. Voici les principaux éléments :
Lot : La partie privative, comme un appartement, une place de parking ou un débarras.
Part : Le pourcentage que ce lot représente dans les parties communes. Cela détermine combien le propriétaire contribue.
Clé de répartition : Certains coûts ne sont pas répartis selon la part générale, mais sur la base de règles spécifiques (par exemple, uniquement pour les lots utilisant l'ascenseur).
Somme : Le montant total des coûts attribués au lot.
Acomptes : Le montant que le propriétaire a déjà payé en acomptes pour cet exercice.
Décompte : La différence entre les coûts réels et les acomptes.
Faut-il payer un supplément ? Vous verrez alors un solde positif.
L'ACP doit-elle rembourser de l'argent ? Vous verrez alors un solde négatif.
Aperçu par clé de répartition
Dans l'aperçu par clé de répartition, vous voyez comment les coûts communs sont répartis sur les différents lots. Chaque clé de répartition indique selon quelle logique un certain coût est réparti.
Par exemple :
Les coûts de l'ascenseur sont uniquement répartis entre les lots qui l'utilisent.
Les coûts d'éclairage sont répartis selon la part générale.
Pour chaque clé de répartition, vous voyez :
Le type de coûts qui y est associé.
La part des lots selon cette clé.
Le montant que les propriétaires individuels doivent payer sur cette base.
Acomptes fonds de roulement
Cet aperçu montre tous les acomptes que les copropriétaires ont déjà payés au cours de l'exercice en cours. Ceux-ci servent à couvrir les frais courants de l'ACP et sont réglés en fin d'année dans le décompte définitif.
Vous trouverez ici ces colonnes :
Écriture N° : Le numéro de référence de l'écriture dans la comptabilité.
Date
Lot : Le lot (appartement, garage, etc.) pour lequel l'acompte a été payé.
Description : Généralement une indication telle que "acompte fonds de roulement".
Montant
Factures fonds de roulement
Cet aperçu contient toutes les factures qui ont été enregistrées au cours de l'exercice à la charge du fonds de roulement de l'ACP. Il s'agit des coûts engagés par l'ACP pour la gestion et l'entretien de l'immeuble.
Dans l'aperçu, vous trouverez les colonnes suivantes :
Écriture N° : Le numéro de référence de l'écriture dans la comptabilité.
Date
Code : Indique si le coût est réparti via une clé de répartition ou facturé en privé à un lot spécifique.
Fournisseur : La partie qui a émis la facture (par exemple, société de nettoyage, assurance, entreprise de maintenance).
Description : Brève explication de la nature du coût (par exemple, 'entretien ascenseur', 'assurance incendie').
Montant : Le montant hors TVA.
TVA : Le montant de la TVA sur la facture.
Total : Le montant total de la facture, TVA incluse.